フリーランスの確定申告で押さえたい控除14個!白色青色申告の違い

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確定申告はいくらからしなきゃいけないの?

フリーランスで、いくらから確定申告が必要になるのかは

  • 所得の種類
  • 経費の金額
  • 適用される所得控除

によって変わります。

ケース別に判断することになりますが、以下の計算をしたときに残額があったら確定申告が必要です。

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確定申告の計算方法

計算手順1.
所得合計額ー所得控除額=課税される所得金額

計算手順2.
1で算出した課税される所得金額×所得税の税率=所得税額

計算手順3.
2で算出した所得税額ー配当控除額=◎◎


この計算手順を踏んで、最後の◎◎に残額があるとき、確定申告の必要があります。

「白色申告」と「青色申告」って?

白色申告

こた
こた

フリーランスとして、いざ開業!

そのまま何もせずにいれば、自動的に白色申告の扱いになります。

何もしないとは、青色申告では事前に承認申請書の手続きが必要になるので、その手続きをしていない状態ということです。

ただし、自動的に白色申告にはなりますが、その申告は自分でする必要があります。

こた
こた

作成が必要になる書類は、収支内訳書、確定申告書Bだよ。

税務署から詳しい指導などをしてくれることは少ないので、自分で知識をつけて手続きを行う必要があります。

開業から何年も放ったらかしにしておいて、ある日突然申告漏れで税務署からの指摘が入るような恐ろしいこともあるので、しっかり手続きするようにしましょうね。

白色申告をするメリット

事前に申告する面倒がないことです。

白色申告のデメリット

青色申告には特別控除や、税金を軽減する特典がありますが、白色申告にはそういったものがありません。

こた
こた

節税効果を期待するなら、青色申告の方が有効なんだね!

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青色申告

青色申告のメリット

青色申告特別控除がある

正規の簿記の原則を守って記帳、貸借対照表及び損益計算書をを添付して提出期限までに提出した場合に、


青色申告特別控除として、最高65万円を差し引くことができるよ。

こた
こた

65万円の控除は大きいね!

青色事業専従者給与の必要経費がある

配偶者など、生計をひとつにしている親族が仕事を手伝っている場合、給与として必要経費にすることができます。

こた
こた

前もって「青色事業専従者給与に関する届出書」を所轄税務署に提出してね!

赤字(純損失)の繰越しと繰戻しができる

赤字(純損失)の金額を翌年以降の3年間繰り越して、所得金額から差し引くことができます。

前年も青色申告をしていた場合には、前年分の所得金額に繰り戻して、還付を受けることもできます。

青色申告のデメリット

青色申告を適用するためには事前の承認申請が必要です。

起業の日から2ヶ月以内に「所得税の青色申告承認申請書」を税務署に提出

つまり、「今年は青色申告にしよう!」と思い立ってすぐに青色申告をしようと思っても、事前の申請をしていなかったら青色申告はできません。

また、青色申告では簿記のルールに従って、こまめに記録していく作業が必要になりますが、

そのような知識や時間がないなどの場合には、税理士にお金を払って依頼することになりますよね。

依頼する手間やコストがかかるといったデメリットがあります。

青色申告と白色申告、結局どちらにするか?

2013年までは、2年前または1年前の所得が300万円を超えなければ、

記帳と帳簿書類の保管が義務ではありませんでした。

こた
こた

このことは白色申告だと簡単に済む、大きなメリットだったんだよ。

ですが、2014年からは単式簿記で記帳した帳簿書類の保管義務ができました。

このことは、青色申告と白色申告の手間に違いがなくなってきていると言えます。

どうせ同じ手間がかかるのなら、節税の効果がある青色申告を利用した方がお得です!

所得額を小さくする「控除」

基礎控除

確定申告をする人は誰でも受けられます。

控除額
一律38万円

適用のための条件なども特に定められていません。


平成30年度の税制改正で、2020年分からの基礎控除額は48万円に引き上げられます。

配偶者控除

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配偶者特別控除

扶養控除

所得税法で決められた、対象の扶養家族がいる場合に受けられます。

対象の扶養家族

  • その年の12月31日で16歳以上
  • 6親等以内の血族または3親等以内の姻族

控除額

  • 基本的に1人あたり・・・38万円
  • 19歳以上23歳未満の扶養親族・・・63万円
  • 70歳以上の扶養親族・・・48万円
  • 70歳以上の同居老親等・・・58万円

医療費控除

1/1〜12/31の1年間に支払った医療費が10万円以上または所得金額の5%以上になったときに受けられる控除です。

病院の領収書だけでなく、ドラッグストアで買った風邪薬・傷薬などのレシートも対象になります。

雑損控除

災害、盗難、横領で生活上の資産に被害があった場合に受けられる控除。

控除額
被害額-5万円

災害や盗難、横領に限定されているのがポイントで、詐欺や恐喝は対象になりません。

社会保険料控除

納税者本人や、本人と生計をひとつにする親族が1/1〜12/31の1年間に支払った社会保険料が全額控除されます。

フリーランスでは、国民健康保険や国民年金などが対象となります。

小規模企業共済等掛金控除

小規模企業共済や、個人型の確定拠出年金、心身障害者扶養共済などの掛金全額を控除できます。

寄附金控除

寄附金控除は国や地方公共団体に対して寄付をしたときや、ふるさと納税などの寄付をした場合に受けることができる控除です。

控除額

  • 寄付金の金額
  • 総所得金額の40%
    上記のどちらか少ない方-2000円

確定申告の際には領収書が必要です。

生命保険料控除

生命保険料を支払った場合に受けることができる控除です。

控除額

  • 平成24年1月1日以降に契約した生命保険料は、支払保険料が8万円を超えた時点で一律4万円
  • 平成23年12月31日以前に契約した生命保険料は、10万円を超えた時点で一律5万円

地震保険料控除

地震保険に加入している場合に、支払っている保険料よって最高5万円が控除されます。

確定申告するときに、地震保険料控除証明書が必要となります。

障害者控除

自分自身や、扶養している家族が障害者の場合に受けられる控除。

控除額

  • 障害者1人あたり・・・27万円
  • 特別障害者・・・40万円

寡婦(寡夫)控除

寡婦控除は、配偶者と離婚や死別をした女性(寡婦)と男性(寡夫)が受けられる控除です。

控除金額

  • 基本的に・・・27万円
  • 特定寡婦・・・35万円

勤労学生控除

納税する本人が、働きながら学生をしている場合が対象。

控除額
一律・・・27万円

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この記事を書いた人は・・・
こたママ

30歳、ブログ運営で収入を得たい!専業主婦です。

お花が咲いたま♪埼玉県に同学年29歳の夫と、9歳の愛犬と一緒に住んでいます。
現在結婚1年目、大好きな夫と甘えんぼの愛犬と少しも離れずに生活したくてブログ運営をはじめました。
外で雇われずに2人と1匹、生活できるかな?

何度も同じ本を繰り返し読む読書が大好きです。
犬の鳴き声「わん」と私がブログを書く原動力となっている本(BOOK)を組み合わせて「わんブック」と名付けました。
共立女子短期大学卒業。

軽度うつを経験し文章から離れていた時期もありましたが、やっぱり文章を読むのも書くのも好きで、ブログ運営を毎日楽しんでいます。

2019年6月 わんブック運営開始

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