フリーランスが支払う税金の種類

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フリーランスは、税金を天引きされたお給料をもらう会社員などとは違って、自分で税金の手続きをしないといけません

税金の手続きの詳しいやり方って、学校でも教わらないし、初めてのことだらけで戸惑いますよね。

特にフリーランスになりたての時は経理処理を後回しにして、いざ確定申告の時に困ってしまう人も多いです。

そこで今回この記事では、フリーランスが納める税金の種類と内容についてまとめていきたいと思います。

こたくんファミリー
こたくんファミリー

フリーランスになりたてで税金のことが不安な人や、これからフリーランスになろうとしている人はぜひ参考にしてみてください。

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フリーランスが支払う税金の種類

  • 所得税
  • 住民税
  • 個人事業税
  • 消費税

所得税

「所得税」という名前の通り、1年間(1/1~12/31)の所得に課税される税金のことです。

1年間の所得38万円を超えたら、確定申告をして所得税額を算出して、国に納税する義務があるよ。

所得」とは、収入から経費を引いたもの。

こた
こた

後で詳しく説明するね。


日本では所得税の税率は7段階に分かれていて、5%〜45%です。

こた
こた

稼げば稼ぐほど多く税金を払うことになるんだ。


控除額というものもあって、控除というのは所得からさらに差し引いてOKな金額のこと。


つまり、課税の対象となる所得(課税所得)は

収入ー経費ー控除=課税所得

となります。

こた
こた

控除を上手に使って、なるべく納める税金を少なくするのが「節税」につながるよ。

申告と支払い時期

毎年3月15日までに申告する。


現金払いの場合は3月15日までに納税。

口座振替の場合は4月中旬に引き落とされます。

住民税

日本に籍を置いている人が住民税を払います。

こた
こた

住民税は都道府県の税金と市区町村の税金が合わさったもので、市区町村役場に納めるよ。


現在の住民税は、一律10%。

こた
こた

課税所得が500万円なら、住民税は50万円だよ。


税金の中でも所得税と住民税は金額が多いから、覚悟して支払いに備えましょう!

申告と支払い時期

毎年6月上旬以降に自動的に納税額の通知が届きます。

一括で払う他、年4回に分けて支払うことも可能。

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個人事業税

所得が290万円を超えたら、特定の70の業種をしている人が払うことになる税金です。

税率は業種によって3〜5%。

こた
こた

道路工事などの公共事業や、社会福祉などの公共サービスの財源となるんだ。

申告と支払い時期

納付書が8月に自動的に送られてくるので、

一括か2回の分割(8月末・11月末)で都道府県に納めます。

消費税

2年前の1年間の売上が1,000万円を超えた場合に発生する

または、本年の特定期間(1月1日〜6月30日)に売上が1000万円以上あったとき、本年分としていきなり払うことになります。

こた
こた

どちらも当てはまらない場合は消費税は払わないよ。

まとめ:2つの条件

  • 特定期間の半年で1000万円を超えたか?
  • 2年前に1000万円を超えたか?

税率

今何かと話題の10%。

こた
こた

2019年10月から10%になったよ。


普段の買い物でおなじみです。

サービスやものを消費する時にかかる税金のことで、支払う人と納める人が違うことから間接税とも呼ばれています。

申告と支払い時期

納付義務のある人は3月31日までに申告・納税。

口座振替にした場合は4月下旬に引き落とし。

「収入」「所得」の違いって?

雇われている場合

毎月お給料を受け取っている会社員やパート・アルバイトの場合は、年収が税法上の「収入」にあたります。


年収・・・税金を引かれる前の、給与と賞与の合計額のこと。
税金を引いた後、実際に払われる額は「手取り」。


所得は給与所得と呼ばれて、収入から「給与所得控除額」を差し引いた金額です。

収入ー給与所得控除額=給与所得

こた
こた

給与所得控除額はサラリーマンの必要経費とも言われているんだ。

フリーランスの場合

「収入 = 売上」と思ってOK!

所得とは、収入から必要経費を差し引いたもの。


収入ー必要経費=所得

いかがでしたか?

フリーランスになると、納めなければならない税金の多さにビックリしますよね。

いざ支払うときになって資金が足りない!なんてことにならないように、余裕を持っておくようにしましょうね。

こたくんファミリー
こたくんファミリー

記事を最後まで読んでいただき、ありがとうございました!

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この記事を書いた人は・・・
こたママ

30歳、ブログ運営で収入を得たい!専業主婦です。

お花が咲いたま♪埼玉県に同学年29歳の夫と、9歳の愛犬と一緒に住んでいます。
現在結婚1年目、大好きな夫と甘えんぼの愛犬と少しも離れずに生活したくてブログ運営をはじめました。
外で雇われずに2人と1匹、生活できるかな?

何度も同じ本を繰り返し読む読書が大好きです。
犬の鳴き声「わん」と私がブログを書く原動力となっている本(BOOK)を組み合わせて「わんブック」と名付けました。
共立女子短期大学卒業。

軽度うつを経験し文章から離れていた時期もありましたが、やっぱり文章を読むのも書くのも好きで、ブログ運営を毎日楽しんでいます。

2019年6月 わんブック運営開始

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